CoinW AppТоргуйте в будь-який час і в будь-якому місці

Податки на криптовалюту в Сінгапурі 2026: правила і ставки

2025-12-18Новачок

2025-12-18

Новачок

Додати в закладки

Податки на криптовалюту в Сінгапурі: повний гід на 2026 рік

Короткий огляд

Сінгапур відомий своїм сприятливим податковим середовищем для криптовалют. У країні відсутній податок на приріст капіталу, що означає: фізичні особи, які купують, утримують або продають криптовалюту з інвестиційною метою, зазвичай не сплачують податок із прибутку. Однак криптовалюта може підлягати оподаткуванню, якщо вона отримується як дохід — наприклад, через стейкінг, майнінг, аірдропи, підприємницьку діяльність або роботу за наймом. Податкове управління Сінгапуру (IRAS) надає детальні правила у своєму електронному податковому гіді щодо цифрових токенів, який охоплює платіжні, утилітарні та цінні токени.

Як Сінгапур класифікує криптовалюту для податкових цілей

Криптовалюта як цифрові токени

IRAS класифікує криптовалюти в загальній категорії цифрових токенів, до якої входять:

Платіжні токени (наприклад, BTC, ETH)
Утилітарні токени
Токени цінних паперів

Кожен тип токенів має різні податкові наслідки під час використання, отримання або продажу.

Ключова правова база

Податкові правила щодо криптовалют у Сінгапурі базуються на:

Електронному податковому гіді IRAS: «Оподаткування доходів від цифрових токенів»
Законі про податок на доходи 1947 року — основному законі, що регулює оподатковувані доходи
Керівництві IRAS щодо операцій із цифровими токенами — пояснює, як оподатковуються різні види діяльності з токенами

Оподатковувані події з криптовалютою в Сінгапурі

1. Криптовалюта, що утримується як інвестиція (не оподатковується)

Якщо фізичні особи купують і продають криптовалюту виключно з інвестиційною метою, отриманий прибуток не підлягає оподаткуванню, оскільки в Сінгапурі немає податку на приріст капіталу.

2. Криптовалюта, отримана як дохід (оподатковується)

Криптовалюта стає оподатковуваною, якщо вона отримана як дохід, а не як інвестиція. До оподатковуваних доходів належать:

Винагороди за стейкінг
Винагороди за майнінг
Аірдропи, отримані за виконання дій або як винагорода
Криптовалюта, отримана в межах трудових або фриланс-контрактів
Дохід від бізнесу, пов’язаного з торгівлею криптовалютою або наданням послуг

3. Використання криптовалюти для оплати товарів або послуг

Якщо компанія приймає криптовалюту як платіж, вартість отриманих токенів (у сингапурських доларах, SGD) вважається оподатковуваним доходом.

4. Торгівля або діяльність із криптовалютою як бізнес

Інвестори, які діють як професійні трейдери або ведуть криптовалютний бізнес, можуть бути зобов’язані сплачувати податок на доходи з торгового прибутку. IRAS оцінює такі фактори, як частота операцій, намір і рівень професіоналізму торгової діяльності.

Податкові ставки на криптовалюту в Сінгапурі

Відсутність податку на приріст капіталу

Фізичні особи користуються нульовою ставкою податку на інвестиційний прибуток від криптовалют. Це стосується більшості роздрібних інвесторів.

Ставки податку на доходи

Дохід у криптовалюті оподатковується за стандартними ставками податку на доходи фізичних або юридичних осіб:

Податок на доходи фізичних осіб

Від 0% до 22% залежно від рівня доходу

Корпоративний податок на доходи

Фіксована ставка 17%

Вимоги до звітності щодо криптовалюти в Сінгапурі

Звітність для фізичних осіб

Фізичні особи, які отримують дохід у криптовалюті, повинні декларувати його вартість у SGD як оподатковуваний дохід у річній податковій декларації (Form B/B1).

Звітність для бізнесу

Компанії повинні враховувати операції з криптовалютою як частину оподатковуваних доходів або витрат. IRAS вимагає належної оцінки, бухгалтерського обліку та документального підтвердження.

Обов’язки щодо зберігання обліку

У Сінгапурі необхідно зберігати детальні записи про:

Дати отримання та відчуження токенів
Вартість токенів у SGD
Виписки з гаманців і бірж
Класифікацію токенів (платіжні, утилітарні, цінні)

Як оподатковуються збитки від криптовалюти

Інвестиційні збитки

Капітальні збитки від інвестиційної криптовалюти не підлягають податковому вирахуванню, оскільки приріст капіталу не оподатковується.

Бізнес-збитки

Якщо діяльність із криптовалютою класифікується як бізнес, збитки можуть бути враховані для зменшення бізнес-доходів відповідно до податкового законодавства Сінгапуру.

Особливі випадки: NFT, аірдропи та DeFi

Операції з NFT

Для NFT застосовуються ті самі принципи: інвестиційний прибуток не оподатковується, але дохід від створення NFT, роялті або професійної торгівлі підлягає оподаткуванню.

Діяльність DeFi

Відсотки, винагороди від фармінгу ліквідності та інші доходи DeFi можуть підлягати оподаткуванню. Обмін токенів може вважатися оподатковуваною подією для бізнесу, що активно працює з криптовалютою.

Як підготувати криптоподатки в Сінгапурі

Відстеження транзакцій

Хоча багато інвесторів звільнені від податку на приріст капіталу, для криптовалютних доходів необхідно вести детальний облік транзакцій.

Використання криптоподаткових інструментів для Сінгапуру

Криптоподаткове програмне забезпечення допомагає правильно класифікувати цифрові токени та розрахувати оподатковуваний дохід у SGD відповідно до рекомендацій IRAS.

Штрафи за недотримання вимог

Неподання інформації про оподатковуваний дохід у криптовалюті може призвести до штрафів, нарахування відсотків, фінансових санкцій або, у серйозних випадках, до кримінальної відповідальності. IRAS активно контролює операції з цифровими активами та вимагає належної документації.

Висновок

Сінгапур пропонує одне з найсприятливіших податкових середовищ для криптоінвесторів завдяки відсутності податку на приріст капіталу. Водночас криптовалюта, отримана як дохід — через стейкінг, майнінг, аірдропи або бізнес-діяльність — підлягає оподаткуванню. Розуміння класифікації токенів IRAS і ведення належного обліку є ключовими для дотримання податкових вимог.